「コントラクター」として仕事を紹介されたり、デリバリーアプリに登録したり、副業を始めようとしたりすると、ABNを聞かれることがあります。このガイドでは、オーストラリアでABNを取得する方法をわかりやすく解説します。ABNとは何か、誰が取得できるのか、申請前に何を準備するのか、公式サイトでどんな手順で申請するのかをまとめました。また、ワーホリや留学生がよく陥る落とし穴、つまり実際は従業員なのにコントラクターとして報酬を受け取るケースについても説明します。
まず良いお知らせから。政府を通じたABNの申請は無料です。代行業者や「登録サービス」にお金を払う必要はありません。
早わかり表
| 質問 | 答え |
|---|---|
| ABNとは？ | 事業を識別する11桁のオーストラリア事業者番号（Australian Business Number） |
| 誰が取得できる？ | オーストラリアで事業などのエンタープライズを運営（または開始）する人 |
| 取得できないのは？ | 従業員として行う仕事については取得不可 |
| 費用 | オーストラリア事業者登録簿（ABR）を通じて無料 |
| 申請先 | abr.gov.au（または登録税理士を通じて） |
| 必要なもの | TFN、本人確認、事業の情報、事業開始日 |
| かかる時間 | 多くは即時発行。確認が必要な場合、ABRは20営業日以内の審査を目指す |
| GST | 売上が$75,000以上、またはライドシェア・タクシーを運転する場合に必要 |
ABNとは？
ABN（Australian Business Number）は、政府や他の事業者、一般の人に対して事業や団体を識別するための固有の11桁の番号です。事業用のIDと考えるとわかりやすいでしょう。
ABNはTFN（Tax File Number）とは別物です。TFNは一生使う個人の納税者番号で、ABNは事業を行うときにそれに加えて持つ番号です。ABNの申請にはまずTFNが必要なので、まだ持っていない人はオーストラリアのTFN申請方法を先に読んでください。
ABNがあると、次のことができます。
- 請求書（インボイス）や見積書に事業者番号を記載する
- 支払う側の事業者にABNを伝えることで、源泉徴収なしで報酬を受け取る
- 必要に応じてGSTに登録し、GSTクレジットを請求する
- オーストラリアの（.au）ドメインを登録する
個人事業主（sole trader）として働く場合、ABNで受け取る報酬は通常、税金が差し引かれずに全額支払われます。うれしく感じるかもしれませんが、その分、自分で税金分を取り分けておき、あとで納める責任があるということです。
本当にABNが必要？
これがこのガイドで一番大切な質問です。誰でもABNを取得できるわけではありません。オーストラリアで事業などのエンタープライズを運営（または開始）している場合にだけ取得できます。
こんな場合は従業員の可能性が高い
ABRは、従業員が従業員として行う仕事についてはABNを取得する資格がないと明確にしています。雇用主が「コントラクティング」と呼んでいても、作業員（labourer）、技能職の補助（trade assistant）、見習い（apprentice）などの仕事がこれに当たります。雇用主がABNの保有を採用条件にすることは認められません。
フェアワーク・オンブズマン（Fair Work Ombudsman）によると、実際は従業員かもしれないサインは次のとおりです。
- 仕事のやり方、時間、場所を会社が決める
- 決まった時間やシフトで働く
- 会社が道具や機材を用意する
- 自分の代わりに別の人を行かせることができない
- 利益や損失の金銭的リスクを負わない
- その会社の従業員と同じ仕事をしている
当てはまる場合は、最低賃金以上の給与、スーパーアニュエーション（退職年金）、有給休暇のある従業員として支払われるべきです。現在の時給はオーストラリアの最低賃金ガイドで確認できます。
こんな場合は事業を営んでいる可能性がある
ABRは、本当に事業かどうかを判断するときにいくつかの点を見ます。決まった一つの基準はありませんが、よくある特徴は次のとおりです。
- 利益を目的に商品やサービスを販売している
- 一度きりではなく繰り返し行っている
- 組織的に運営し、記録をつけている
- 働く時間や方法を自分で決め、複数の顧客と仕事ができる
- その仕事に必要なスキルや知識がある
新しく来た人によくある例としては、フリーランスの仕事（デザイン、写真、ウェブ開発、清掃、家庭教師）、自分の事業として行う一部の職人仕事、アプリを通じたフードデリバリーやライドシェアの運転などのギグワークがあります。
自信がない場合は、申請前にABRのサイトにあるABN資格チェックツール（entitlement tool）を使いましょう。資格がないのに申請すると、場合によっては起訴されるなど深刻な問題になることがあります。
ABN詐欺と偽装請負（Sham Contracting）に注意
偽装請負（sham contracting）とは、会社が働く人に「独立したコントラクターだ」と伝えながら、実際には通常の従業員と同じように働かせることです。スーパーや有給休暇、ペナルティレート（割増賃金）などの従業員の権利を避けるために、こうする会社もあります。
ABNと請求書を求められたからといって、コントラクターになるわけではありません。大切なのは、実際に仕事がどのように行われているかです。偽装請負だと思ったら、フェアワーク・オンブズマンに無料で相談できます。
また、公式サイトのように見えて「ABN登録」の手数料を取るウェブサイトにも注意してください。無料の政府の申請フォームを代わりに入力するだけの民間サービスもあります。情報を入力する前に、abr.gov.au または business.gov.au であることを必ず確認しましょう。
申請前に準備するもの
申請をスムーズに進めるため、次のものを先に用意しましょう。状況によって、ABRから求められる情報は以下のとおりです。
- TFN – ABRがTFNで本人を確認できると、処理が早くなります
- 本人確認
- 事業形態 – 多くの人は個人事業主（sole trader）を選びます（本人と事業が同じ法的主体）
- ABNが必要な日付 – 通常は事業活動を始める日で、6か月より先の日付は指定できません
- 連絡先 – 住所、郵送先住所、電話番号、メールアドレス
- 主な事業内容 – 例：フードデリバリー、清掃、グラフィックデザイン
- 事業を行う場所 – 事業の所在地
会社やパートナーシップとして申請する場合は、パートナーや取締役などの関係者（associates）の情報とTFN、該当する場合は会社番号も必要です。このガイドの読者の多くは個人事業主なので、手続きはずっとシンプルです。
オーストラリアでABNを取得する方法：ステップ別
ステップ1：資格を確認する
ABRのサイトで資格チェックツールを使い、予定している仕事について正直に回答します。結果が「従業員」なら申請しないでください。
ステップ2：事業形態を選ぶ
フリーランスやギグワークをする個人の場合、ほとんどの人が個人事業主（sole trader）を選びます。最も安くシンプルな形態です。パートナーシップ、会社、トラストは書類や費用が増えるので、選ぶ前に専門家に相談しましょう。
ステップ3：オンライン申請を始める
ABRのサイトで「Apply or reapply for an ABN」をクリックします。手続きを任せたい場合は、登録税理士（registered tax agent）を通じて申請することもできます（税理士の費用はかかりますが、ABN自体は無料です）。オンラインフォームは保存しておき、必要な情報を調べてから続きを入力できます。
ステップ4：情報を正確に入力する
個人情報、TFN、連絡先、事業内容、開始日を入力します。名前が公式書類と一致しているか確認しましょう。小さなミスが遅れのよくある原因です。
ステップ5：ほかの登録をするか決める
最後に、GSTなどほかの登録もあわせて申請できます。義務がある場合（次のセクション参照）や、自主的に登録する理由がある場合だけGSTに登録しましょう。
ステップ6：提出して確認書を保存する
すぐに承認されれば、11桁のABNがその場で発行されます。確認書は保存または印刷しておきましょう。ABNの代わりに参照番号（reference number）が表示された場合は、ABRが何かを確認する必要があるということです。ABRは20営業日以内の審査を目指しており、追加情報が必要なときは連絡があります。ABNが有効になったかどうかは、ABN Lookupでいつでも確認できます。
申請が却下された場合は、却下番号（refusal number）と、理由および不服申し立ての方法を説明した手紙が届きます。
GSTの登録は必要？
GST（Goods and Services Tax）は、オーストラリアのほとんどの商品やサービスにかかる10%の税金です。ABNを持っているからといって、自動的にGST登録が必要になるわけではありません。
オーストラリア国税庁（ATO）によると、次の場合はGSTの登録が必要です。
- GST売上が$75,000以上、または1年以内にそうなる見込みのとき
- タクシー、リムジン、ライドシェア（ride-sourcing）サービスを提供するとき（収入に関係なく）
- 燃料税クレジット（fuel tax credits）を請求したいとき
そのため、ライドシェアの運転手は最初の乗車からGSTが必要で、ほとんどのフリーランスの仕事は$75,000の売上基準が主なルールになります。ただし、ATOのGST登録ページにはシェアリングエコノミーやデジタルプラットフォーム（例：フードデリバリー）を通じた収入も別に記載され、シェアリングエコノミーの案内につながっています。アプリを通じて働く場合は、始める前にATOの最新情報を確認するか、登録税理士に相談してください。登録が必要になったら、21日以内に登録しなければなりません。
GSTに登録すると、価格にGSTを上乗せし、BAS（business activity statement）を提出し、受け取ったGSTをATOに納める必要があります。事務作業が増えるので、初日から記録をきちんと残しましょう。
ABNがあるときの税金とスーパー
所得税
ABNで働くと、支払う側の会社やアプリは通常、税金を差し引きません。それでもその収入には税金がかかります。ABNを持つ人の多くは、事業が赤字だった場合や非課税枠（tax-free threshold）より収入が少なかった場合でも、毎年確定申告（tax return）が必要です。
役立つ習慣を一つ。報酬が入るたびに一定の割合を税金用の別の貯蓄口座に移しておきましょう。レシートを保管していれば、仕事用の携帯料金の一部や仕事で使う機材など、実際の事業経費を控除できます。いくら取り分けておくべきかは、登録税理士が状況に合わせて教えてくれます。
ABNを伝えないとどうなる？
事業者に商品やサービスを提供するときにABNを伝えないと、その事業者は原則として$75（GST別）を超える支払いから最高税率で税金を源泉徴収し、ATOに納めなければなりません。資格がある場合は、請求書を送る前にABNを準備しておくべきもう一つの理由です。
スーパーアニュエーション（退職年金）
個人事業主は、自分のスーパーを自分で管理する必要があります。顧客は通常、請求額に上乗せしてスーパーを払ってはくれないので、自分で積み立てることを検討しましょう。知っておきたい例外が一つあります。主に労働力に対して報酬を受け取るコントラクターの場合、会社がスーパーを支払う義務を負うことがあります。ATOに確認用のツールがあります。
ABNの情報更新と取り消し
ABNは一生あなたに結び付きますが、使う資格があるのはエンタープライズを運営している間だけです。覚えておきたいルールは次のとおりです。
- 住所や電話番号などが変わったら28日以内に更新する
- 事業が活動中だとわかるよう、確定申告（GST登録者はBASも）を続ける
- 事業をやめるときは、未提出の申告を先に済ませてからABNを取り消す
- オーストラリアを完全に離れて事業をたたむ場合も、ABNを取り消す
また、ABNは屋号（business name）ではありません。自分の名前以外の名前（例：「Jane Smith」ではなく「Sunny Coast Cleaning」）で営業したい場合は、ASICで屋号を別途登録する必要があり、こちらは費用がかかります。
ワーホリと留学生のABN
一時ビザでも、ギグワークやフリーランスのためにABNを取得する人はたくさんいます。本当に事業を営んでいれば一時ビザでもABNを持つことはできますが、ABNで行う仕事にもビザの条件はそのまま適用されます。ビザに労働時間や仕事の種類の制限がある場合、ABNの仕事は例外だと思い込まないでください。始める前に内務省（Department of Home Affairs）のサイトで自分のビザ条件を確認するか、登録移民エージェントに相談しましょう。
ワーホリ中の人は、オーストラリア・ワーキングホリデービザ完全ガイドでビザの条件を詳しく確認できます。
よくある質問
ABNの取得費用はいくら？
無料です。オーストラリア事業者登録簿（ABR）を通じたABNの申請に費用はかかりません。同じフォームを代わりに提出して手数料を取る民間サイトもあるので、登録税理士を使う場合以外は必ず公式サイトから申請しましょう。
ABNの取得にはどのくらいかかる？
多くの人は、オンラインフォームを送信した直後にABNを受け取ります。ABRが情報を確認する必要がある場合は参照番号が発行され、20営業日以内に審査を終えることを目指しています。
Uber EatsやDoorDashで働くにはABNが必要？
フードデリバリーのプラットフォームは通常、配達員を独立したコントラクターとして扱うため、ほとんどの場合ABNを求められます。乗客を乗せるライドシェアの運転は、最初からGSTが必要です。フードデリバリーなどアプリを使った仕事については、ATOがGST登録ページでプラットフォーム収入に触れているので、始める前にATOのシェアリングエコノミーとGSTに関する最新情報を確認してください。
ワーホリや学生ビザでもABNを取得できる？
はい。本当に事業を営んでいて、ABNの資格要件を満たしていれば取得できます。ただし、ビザの就労条件は必ず守らなければなりません。
ABNとTFNは同じもの？
いいえ。TFNは個人の納税者番号で、ABNは事業を識別する番号です。ABNの申請にはTFNが必要で、両方を持ち続けます。
雇用主からABNを取るよう求められたら？
雇用主がABNを採用条件にすることは認められません。従業員のように働いているなら、従業員として給与を受け取るべきです。わからない場合はフェアワーク・オンブズマンに相談しましょう。
まとめ
ABNは早く無料で取得できますが、本当に大事なのは「自分がABNを持つべきかどうか」です。本当に自分で事業をしているなら、ABNで顧客に請求書を送り、デリバリーやフリーランスのプラットフォームで働き、小さなビジネスを育てることができます。実際は従業員なら、きちんとした給与、スーパー、有給休暇を求めるほうがずっと良い選択です。
Life in Australia Hubの運営者は、2013年3月からオーストラリアに住んでいます。新しく来た人へのアドバイスはシンプルです。公式サイトを使うこと、初日から記録をきちんと整理すること、税金用のお金を取り分けておくこと。そうすれば、ABNはあなたの味方になってくれます。
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